Возврат налога как дополнительный доход
Вычитая — прибавляем: ещё одно преимущество программ страхования жизни
Получить налоговый вычет
Скачайте файл приложения для установки
Скачайте файл приложения
Запустите установку
Разрешите установку приложения
Можете пользоваться приложением
Чтобы отсканировать QR-код, откройте приложение камеры на телефоне и наведите на код
Не забудьте разрешить системе установку приложения. Не переживайте, это стандартное уведомление
Оформление социального налогового вычета возможно в отношении взносов, уплаченных налогоплательщиком по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок не менее 5 лет.
Статья 219 Налогового кодекса РФ предусматривает максимальный размер налоговой базы для определения социального налогового вычета в размере 150 000 рублей в год для взносов, оплаченных начиная с 01.01.2024 г.
Для взносов оплаченных до 01.01.2024 максимальный размер налоговой базы составляет 120 000 рублей в год.
Таким образом, возврат НДФЛ, на который можно рассчитывать при получении социального налогового вычета равен:
150 000 * 13% = 19 500 руб. для взносов, уплаченных начиная с 01.01.2024
120 000 * 13% = 15 600 руб. для взносов, уплаченных до 01.01.2024
Если НДФЛ был уплачен по ставке 15%, то возврат налога также осуществляется по ставке 15%.
Пример расчета при оплате страховых взносов
в рассрочку (ежегодная)
Налоговый вычет
Ежегодный взнос
Накопления
1
2
3
4
5
Максимальный социальный
налоговый вычет
19 500 ₽
Ст. 219 НК РФ о максимальном размере налоговой базы для определения социального налогового вычета
Как получить налоговый вычет
По взносам уплаченным в 2022 и 2023 годах
Пакет документов на оформление социального налогового вычета по взносам, которые были уплачены в 2022 и 2023 годах предоставляется в налоговый орган по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.
Для вашего удобства мы подготовили подробную видеоинструкцию о том, как самостоятельно оформить налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.
Шаг 1.
Подготовить документы
- Копию договора страхования;
- Лицензию страховой организации (ее можно запросить у вашего персонального менеджера или скачать);
- Официальное уведомление о смене наименования (если договор заключен до 3 сентября 2018 г.);
- Платежные документы, подтверждающие уплату страховой премии за отчетный период;
- Для взносов уплаченных в 2022 и 2023 годах - справку от страховой компании с указанием суммы уплаченных взносов (ее можно запросить у вашего персонального менеджера, также данная справка размещена в вашем Кабинете Клиента ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» в разделе «Сервисы»/«Налоговый вычет»);
- Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (скачать заявление);
- Справку 2-НДФЛ с места работы о доходах за прошедший календарный год, подтверждающую факт начисления и уплаты подоходного налога (предоставляется в бухгалтерии);
- Паспорт, ИНН (с копиями);
- Свидетельство о браке, если вы уплатили страховые взносы по договору, заключенному в пользу супруга;
- Свидетельство о рождении ребенка/детей, если вами уплачены страховые взносы по договору/договорам, заключенному в пользу ребенка/детей;
- Ваше свидетельство о рождении, если вы уплатили страховые взносы по договору/договорам, заключенному в пользу родителей.
Шаг 2.
Предоставить пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации
Декларацию (и пакет документов) можно заполнить и направить в налоговой орган в личном кабинете налогоплательщика-физического лица на сайте ФНС РФ nalog.ru.
Ознакомиться с тем, как самостоятельно оформить социальный налоговый вычет на сайте nalog.ru вы можете в нашем видео.
После проверки, проводимой специалистами налоговой инспекции в срок до 3-х месяцев, вас уведомят о принятом решении. Если ответ будет положительный, то в течение 30 дней денежные средства будут перечислены на предоставленный вами счет.
По взносам уплаченным после 1 января 2024 года
По взносам уплаченным в 2024 году вы сможете получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке.
Начиная с 01.01.2025 вы можете обратиться в страховую компанию с письменным заявлением на предоставление справки об уплате страховых взносов, приложив к нему комплект документов, подтверждающий право на получение социального налогового вычета.
При поступлении заявления от налогоплательщика страховая компания проверяет само заявление, а также все приложенные к нему документы. Дополнительно идентифицирует каждый платеж, проверяя, кем был уплачен каждый взнос по договору. Идентификация взносов страхователя осуществляется на основании данных учетных систем страховой организации. Обращаем внимание, что если плательщик и страхователь разные лица, то страхователь теряет право на получение социального налогового вычета по данному платежу. Взносы, уплаченные третьими лицами, не будут отражены в справке. Кроме того, если страховая организация не сможет идентифицировать плательщика по имеющейся информации, у страхователя могут быть запрошены документы, подтверждающие уплату им страховых взносов.
Подготовленная страховщиком справка будет содержать исчерпывающую информацию о понесенных расходах и заменит все остальные подтверждающие документы, которые ранее необходимо было предоставлять в налоговый орган.
Справка будет автоматически передаваться в налоговый орган в течение 30 дней с даты получения заявления и последнего документа, необходимого для подтверждения права на получение социального налогового вычета.
Начиная с 01.01.2025 вы можете обратиться в страховую компанию с письменным заявлением на предоставление справки об уплате страховых взносов, приложив к нему комплект документов, подтверждающий право на получение социального налогового вычета.
При поступлении заявления от налогоплательщика страховая компания проверяет само заявление, а также все приложенные к нему документы. Дополнительно идентифицирует каждый платеж, проверяя, кем был уплачен каждый взнос по договору. Идентификация взносов страхователя осуществляется на основании данных учетных систем страховой организации. Обращаем внимание, что если плательщик и страхователь разные лица, то страхователь теряет право на получение социального налогового вычета по данному платежу. Взносы, уплаченные третьими лицами, не будут отражены в справке. Кроме того, если страховая организация не сможет идентифицировать плательщика по имеющейся информации, у страхователя могут быть запрошены документы, подтверждающие уплату им страховых взносов.
Подготовленная страховщиком справка будет содержать исчерпывающую информацию о понесенных расходах и заменит все остальные подтверждающие документы, которые ранее необходимо было предоставлять в налоговый орган.
Справка будет автоматически передаваться в налоговый орган в течение 30 дней с даты получения заявления и последнего документа, необходимого для подтверждения права на получение социального налогового вычета.
Какие страховые программы позволяют оформить налоговый вычет?
- Накопительное страхование жизни (линейка программ «Забота о будущем: Престиж», линейка программ «Забота о будущем: Комфорт», линейка программ «Престиж», линейка программ «Престиж-2», линейка программ «Классика», программа «Старт», программа «Успех», программа «Сбережение», программа «Ваш пенсионный капитал», программа «Ваши пенсионные сбережения»);
- Инвестиционное страхование жизни (линейка программ «Управление капиталом», программа «Уверенная перспектива», программа «Выгодная альтернатива», программа «Управление капиталом 360°»);
- Ритуальное страхование жизни (программа «МАРС»);
- Страхование жизни на срок (программа «Защита+»).
При заключении комплексного договора страхования, включающего помимо добровольного страхования жизни также страхование от несчастных случаев и болезней, налоговый вычет может быть предоставлен только в сумме страховых взносов, относящихся к добровольному страхованию жизни. Именно страховые взносы, относящиеся к добровольному страхованию жизни, подлежат включению в справку в качестве расходов.
Какие ограничения по налоговому вычету?
За 2023, 2022 и 2021 гг. оформить налоговый вычет можно в сумме взносов, уплаченных по договору страхования жизни, но не более 120 000 рублей в год. Это позволит вернуть НДФЛ в размере 15 600 рублей, если налог был уплачен по ставке 13% (и 18 000 рублей, если налог был уплачен по ставке 15%).
По взносам, уплаченным начиная с 01.01.2024 сумма взносов, с которой можно получить налоговый вычет увеличена до 150 000 рублей в год. Таким образом, размер НДФЛ, который можно вернуть увеличен до 19 500 рублей в год, если налог был уплачен по ставке 13% и 22 500 рублей, если налог был уплачен по ставке 15% (согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ).
Кроме того, сумма возвращаемого налога не может превышать суммарный годовой объем подоходного налога физического лица, перечисленного в бюджет.
Налоговый вычет предоставляется только по договорам добровольного страхования, заключенным со страховой организацией на срок не менее пяти лет в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).
Налоговый вычет может быть предоставлен только с суммы тех взносов, которые были уплачены самим страхователем. По страховым взносам уплаченным третьим лицом (даже родственником, указанным в пп.4 п. 1 статьи 219 НК РФ) налоговый вычет не предоставляется.
По взносам, уплаченным начиная с 01.01.2024 сумма взносов, с которой можно получить налоговый вычет увеличена до 150 000 рублей в год. Таким образом, размер НДФЛ, который можно вернуть увеличен до 19 500 рублей в год, если налог был уплачен по ставке 13% и 22 500 рублей, если налог был уплачен по ставке 15% (согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ).
Кроме того, сумма возвращаемого налога не может превышать суммарный годовой объем подоходного налога физического лица, перечисленного в бюджет.
Налоговый вычет предоставляется только по договорам добровольного страхования, заключенным со страховой организацией на срок не менее пяти лет в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).
Налоговый вычет может быть предоставлен только с суммы тех взносов, которые были уплачены самим страхователем. По страховым взносам уплаченным третьим лицом (даже родственником, указанным в пп.4 п. 1 статьи 219 НК РФ) налоговый вычет не предоставляется.
Налоговый вычет может быть предоставлен только страхователю-налогоплательщику, самостоятельно осуществлявшему уплату страховых взносов. Сохраняйте платежные документы, подтверждающие ваши расходы по уплате страховых взносов – они потребуются для подготовки комплекта документов, необходимого для получения социального налогового вычета.
Документы, подтверждающие расходы по договору страхования жизни:
Для подтверждения расходов понесенных страхователем по договору страхования жизни страховщик или налоговый орган вправе запросить подтверждающие документы:
- Платежное поручение/приходно-кассовый ордер/квитанция/кассовый чек;
- Выписка с вашего банковского счета с указанием перевода средств в оплату договора;
- Другие документы, необходимые для подтверждения расходов и обоснованности предоставления социального налогового вычета.
В случае досрочного расторжения договора страхования
При досрочном прекращении договора страхования жизни согласно ст. 213 Налогового кодекса РФ страхователь лишается права на получение социального налогового вычета, и с него должен быть удержан налог в соответствии с законодательством, действующим на момент расторжения.
Если Вы уже воспользовались налоговым вычетом, то при досрочном расторжении налог будет удержан из суммы выплат.
Оформить программу
Оставьте заявку для получения консультации о получении налогового вычета
Вы также можете обратиться к нашим финансовым консультантам в любом офисе компании или получить консультацию по телефону единого контактного центра 8 (800) 200-68-86.
Статьи по теме