Возврат налога как дополнительный доход
Вычитая — прибавляем: ещё одно преимущество программ страхования жизни
Получить налоговый вычет
Оформление социального налогового вычета возможно по договорам пенсионного страхования жизни (с 1 января 2007 года) и договорам добровольного страхования жизни (с 1 января 2015 года), заключенным на срок не менее 5 лет, в отношении взносов, уплаченных налогоплательщиком с момента вступления в силу соответствующих изменений налогового кодекса (с 2007 года и 2015 года соответственно).
Статья 219 НК РФ предусматривает максимальный размер налоговой базы для определения социального налогового вычета в размере 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальный возврат НДФЛ, на который можно рассчитывать при получении социального налогового вычета, в год равен:
120 000 * 13% = 15 600 руб.
На что распространяется налоговый вычет?
- Взносы по договорам страхования жизни;
- Пенсионные взносы по договорам НПО в НПФ;
- Взносы по договорам добровольного пенсионного страхования;
- Иное (подробнее в Налоговом кодексе РФ).
Какие страховые программы позволяют оформить налоговый вычет?
- Накопительное страхование жизни (линейка программ «Забота о будущем: Престиж», линейка программ «Забота о будущем: Комфорт», линейка программ «Престиж», линейка программ «Престиж-2», линейка программ «Классика», программа «Старт», программа «Успех», программа «Сбережение»);
- Инвестиционное страхование жизни (линейка программ «Управление капиталом», программа «Живой процент»);
- Пенсионное страхование (программа «Пенсионный план», «Ваш пенсионный капитал»);
- Ритуальное страхование жизни (программа «МАРС»);
- Страхование жизни на срок (программа «Защита+»).
Каковы ограничения по налоговому вычету?
Вы можете оформить налоговый вычет в сумме взносов, уплаченных по договору страхования жизни / договору пенсионного страхования, но не более 120 000 рублей в год. Это позволит вернуть НДФЛ в размере 15 600 рублей в год (согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ).
Кроме того, сумма налогового вычета не может превышать суммарный годовой объем подоходного налога физического лица, перечисленного в бюджет.
Налоговый вычет предоставляется только по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).
Налоговый вычет предоставляется только по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).
Сохраняйте платежные документы, подтверждающие ваши расходы по уплате страховых взносов – они потребуются при подаче документов в налоговую инспекцию
Документы, подтверждающие расходы по договору страхования жизни:
- Платежное поручение/приходно-кассовый ордер/квитанция/кассовый чек;
- Выписка с вашего банковского счета с указанием перевода средств в оплату договора;
- Другое.
Также, согласно разъяснениям Федеральной налоговой службы и Минфина РФ (Запрос в ФНС, Ответ на Запрос ФНС), подтверждением расходов налогоплательщика по договору страхования жизни может служить справка об уплаченных страховых взносах, выданная страховой компанией.
Важно учесть, что помимо справки об уплаченных страховых взносах, налоговая служба вправе запросить платежные документы. Во избежание увеличения сроков проведения налоговой проверки рекомендуем предоставлять справку об уплаченных страховых взносах в дополнение к платежным документам.
Самостоятельно по окончании календарного года
Пакет документов предоставляется в налоговый орган по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. Получить налоговый вычет в налоговой инспекции можно в следующем году после окончания отчетного календарного года, в котором налогоплательщик осуществлял уплату взносов по договору страхования жизни. При этом обратиться за налоговым вычетом в налоговую инспекцию можно в течение 3-х лет после окончания года, в котором осуществлялась уплата страховых взносов.
Шаг 1.
Подготовить документы
- Копию договора страхования;
- Заверенную копию лицензии страховой организации (ее можно запросить у вашего персонального менеджера или скачать);
- Официальное уведомление о смене наименования;
- Паспорт, ИНН (с копиями);
- Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (скачать заявление);
- Справку 2-НДФЛ с места работы о доходах за прошедший календарный год, подтверждающую факт начисления и уплаты подоходного налога (предоставляется в бухгалтерии);
- Справку от страховой компании с указанием суммы уплаченных взносов (ее можно запросить у вашего персонального менеджера, копия данной справки размещена в вашем Кабинете Клиента ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» в разделе «Сервисы»);
- Платежные документы, подтверждающие уплату страховой премии за отчетный период;
- Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (бланк декларации и инструкция по заполнению доступны на сайте Федеральной Налоговой Службы);
- Свидетельство о браке, если вы уплатили страховые взносы в пользу супруга;
- Свидетельство о рождении ребенка (детей), если вами уплачены страховые взносы в пользу ребенка (детей);
- Ваше свидетельство о рождении, если вы уплатили страховые взносы в пользу родителей.
Шаг 2.
Предоставить пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации
После проверки, проводимой специалистами налоговой инспекции в срок до 3-х месяцев, вас уведомят о принятом решении. Если ответ будет положительный, то в течение 30 дней денежные средства будут перечислены на предоставленный вами счет. В дальнейшем, для получения вычета за каждый год уплаты взносов необходимо ежегодно предоставлять декларацию о доходах с пакетом документов в налоговую инспекцию.
Декларацию (и пакет документов) можно составить и направить в налоговой орган в личном кабинете налогоплательщика-физического лица на сайте ФНС РФ nalog.ru.
На сайте ФНС РФ также ежегодно выкладывается программа “Декларация 3-НДФЛ”, которая позволяет автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки. Сформированную и проверенную декларацию можно распечатать в установленном формате и сдать в налоговый орган по месту регистрации. Можно также сформировать файл с декларацией из программы и отправить его в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика.
По месту работы, если страховые взносы выплачивали самостоятельно, а также, если страховые взносы по договору добровольного страхования жизни выплачивал работодатель
Если налогоплательщик уплачивал страховые взносы самостоятельно: необходимо получить в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и представить его работодателю вместе с письменным заявлением.
Если страховые взносы по договору добровольного страхования жизни уплачивает работодатель через удержание денежных средств из заработанной платы налогоплательщика, необходимо также получить в налоговой инспекции Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и представить его работодателю вместе с письменным заявлением.
Шаг 1.
Подготовить документы
- Копию договора страхования;
- Заверенную копию лицензии страховой организации (ее можно запросить у персонального менеджера налогоплательщика или скачать);
- Официальное уведомление о смене наименования;
- Паспорт, ИНН (с копиями);
- Заявление о подтверждении права на социальный вычет;
- Справку от страховой компании с указанием суммы уплаченных взносов (ее можно запросить у персонального менеджера налогоплательщика, копия данной справки размещена в Кабинете Клиента ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» в разделе «Сервисы»);
- Платежные документы, подтверждающие уплату страховой премии за отчетный период;
- Свидетельство о браке, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы в пользу своего супруга;
- Свидетельство о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы в пользу своего ребенка (детей);
- Свидетельство о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы в пользу своих родителей.
Шаг 2.
Предоставить пакет документов в налоговую инспекцию по месту регистрации
Пакет документов необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также их можно направить через личный кабинет налогоплательщика. При этом не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи вами заявления и подтверждающих документов.
Шаг 3.
Передать в бухгалтерию по месту работы заявление и уведомление о подтверждении права на вычет
Представьте работодателю заявление о предоставлении социального налогового вычета (составляется в произвольной форме, образец заявления), а также уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет, полученное в налоговой инспекции. После этого работодатель будет ежемесячно предоставлять налогоплательщику социальный налоговый вычет, т.е. не будет удерживать НДФЛ с доходов налогоплательщика, до тех пор, пока размер вычета не достигнет суммы, указанной в уведомлении.
По месту работы, если страховые взносы по добровольному пенсионному страхованию выплачивал работодатель
Если страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования уплачивает работодатель через удержание денежных средств из заработанной платы налогоплательщика: для этого необходимо представить работодателю соответствующее заявление, получив которое, он будет выплачивать социальный налоговый вычет посредством выплаты заработной платы без удержания НДФЛ в размере вычета. При этом получить налоговый вычет через работодателя можно только до конца календарного года, в котором осуществлялась оплата договора.
Шаг 1.
Подготовить документы
- Копию договора страхования;
- Официальное уведомление о смене наименования;
- Заявление на удержание страховых взносов из заработной платы, сумма, указанная в заявлении, должна совпадать с суммой страхового взноса по договору (скачать образец заявления);
- Заявление в бухгалтерию на предоставление социального налогового вычета (скачать образец заявления);
- Свидетельство о браке, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы в пользу супруга;
- Свидетельство о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы в пользу своего ребенка (детей);
- Свидетельство о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы в пользу своих родителей.
Шаг 2.
Передать пакет документов в бухгалтерию по месту работы
После принятия документов работодатель будет ежемесячно удерживать из заработной платы налогоплательщика страховой взнос и перечислять на указанные в заявлении реквизиты ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни». При этом работодатель будет ежемесячно в течение налогового периода предоставлять налогоплательщику социальный налоговый вычет, т.е. не будет удерживать НДФЛ с доходов налогоплательщика в размере уплаченных страховых взносов, до тех пор, пока совокупная сумма дохода не достигнет предельных 120 000 рублей в год.
Пример расчета при оплате страховых взносов
в рассрочку (ежегодная)
Налоговый вычет
Ежегодный взнос
Накопления
1
2
3
4
5
Максимальный социальный
налоговый вычет
15 600 ₽
Ст. 219 НК РФ о максимальном размере налоговой базы для определения социального налогового вычета
Как получить налоговый вычет
самостоятельно
В случае досрочного расторжения договора страхования
В соответствии с действующим налоговым законодательством Страхователю необходимо представить в ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» справку из налоговой инспекции по месту жительства о неполучении налогового вычета (форма КНД 1160077). Для получения указанной справки необходимо предоставить в налоговый орган заявление о выдаче справки (форма КНД 1112526).
При непредоставлении справки о неполучении налогового вычета за каждый календарный год оплаты договора страховая компания будет вынуждена удержать в соответствии с Налоговым Кодексом РФ НДФЛ 13% от суммы внесенных взносов.
Стопроцентная защита средств
Страхование жизни имеет неоспоримые преимущества в сравнении с другими
видами финансовых инструментов
видами финансовых инструментов
Финансовая защита
До получения страховой выплаты ваши денежные средства принадлежат страховщику, который несет перед вами обязательства. Они не могут быть конфискованы, на них не может быть наложен арест, они не могут быть взысканы по суду, не подлежат разделу между супругами при разводе или в иных имущественных спорах.
Гарантия получения средств
Вы можете передать накопленные средства адресно, — исключительно тому человеку, которого назначаете вы. В случае ухода страхователя из жизни выплату получит именно это лицо, а не наследники любой очереди.
Круглосуточно по всему миру
Компания несет взятые на себя финансовые обязательства независимо от вашего местоположения в момент страхового события или времени суток.
Оформить программу
Оставьте заявку для получения консультации о получении налогового вычета
Вы также можете обратиться к нашим финансовым консультантам в любом офисе компании или получить консультацию по телефону единого контактного центра 8 (800) 200-68-86.
Статьи по теме